Als Selbstständige:r, sei es als Ein-Personen-Unternehmen (EPU) oder kleines und mittleres Unternehmen (KMU) ist es unerlässlich, sich über die steuerlichen Entwicklungen in Ihrem Land zu informieren. Besonders interessant sind dabei steuerliche Entlastungen, wie sie im Entlastungspaket 2023 in Österreich zu finden sind.
Doch wie profitieren Sie als Selbstständiger davon? Wir haben Ihnen die steuerlichen Entlastungen 2023 zusammengefasst, die speziell für Selbständige interessant sind.
Ihre wichtigsten steuerlichen Vorteile im Überblick
Die steigende Preise und die finanzielle Belastung für die Bevölkerung haben die Bundesregierung dazu veranlasst, ein umfassendes Maßnahmenpaket zur Bekämpfung der immer teurer werdenden Lebenskosten zu schnüren. Dieses Paket beinhaltet sowohl Sofortmaßnahmen als auch langfristige strukturelle Änderungen, die Bürger:innen entlasten und Unternehmen und Selbstständige dabei unterstützen, ihre Wachstumsziele zu erreichen.
Senkung der Lohn- und Einkommenssteuer
Ab 2023 wird der Einkommensteuertarif schrittweise gesenkt, was zu einer geringeren Steuerbelastung führt. Diese Maßnahme soll Selbständige nicht nur steuerlich entlasten, sondern auch ermutigen, mehr in ihr Unternehmen zu investieren.
- In der zweiten Tarifstufe werden die Steuersätze von 35% auf 30% gesenkt und in der dritten Tarifstufe von 42% auf 40%. Die erste Tarifstufe wurde bereits 2020 von 25% auf 20% gesenkt.
- Der KV-Beitrag wird um 1,7% gesenkt
Erhöhung des Gewinnfreibetrages
Eine weitere Maßnahme im Entlastungspaket 2023 für Selbstständige ist die Erhöhung des Gewinnfreibetrages. Sie ermöglicht es einem Unternehmen, einen höheren Anteil seines Gewinnes steuerfrei zu behalten. Das bietet sowohl KMUs und EPUs eine finanzielle Entlastung und fördert Investitionen in die Geschäftstätigkeit.
- Der Grundfreibetrag wird von 13% auf 15% erhöht.
- Allgemeine Erhöhung der Grenzen des Gewinnfreibetrages
Erhöhung des Investitionsfreibetrages
Zukünftig wird es als steuerliche Entlastung eine Erhöhung des Investitionsfreibetrages sowie einen Bonus für ökologische Investitionen geben.
- In Anlehnung an die Covid-19-Investitioneprämie entwickelt.
- Mit dem erhöhten Freibetrag für ökologische Investitionen werden klimafreundliche Maßnahmen gefördert.
- 100% der Investitionskosten für betriebliche Anschaffungen können als Betriebsausgaben berücksichtigt werden.
Sollten Sie noch mehr Informationen zu dem Thema suchen, empfehlen wir unseren ausführlichen Artikel zum neuen Investitionsfreibetrag 2023.
Sofortabschreibung geringwertiger Wirtschaftsgüter
Die Grenze für die Sofortabschreibung geringwertiger Wirtschaftsgüter (GWG) wird von 800,- auf 1000,- angehoben.
Förderungen für Forschung und Entwicklung
Für Selbstständige, die in Forschungs- und Entwicklungsprojekte investieren, gibt es ebenfalls attraktive steuerliche Anreize. Ab 2023 werden in Österreich die Förderungen für Forschung und Entwicklung ausgeweitet. Als Selbstständige:r können Sie von einer erhöhten Förderquote profitieren und einen größeren Teil Ihrer Ausgaben für Forschungs- und Entwicklungsaktivitäten steuerlich geltend machen.
Arbeitsplatz-Pauschale für Selbstständige
Ab 2023 ist ein räumlich abgegrenztes Arbeitszimmer kein Muss mehr für die steuerliche Absetzung eines Arbeitsplatzes innerhalb der privaten Wohnräumlichkeiten. Unter gewissen Voraussetzungen können Sie Ihren Home-Office Arbeitsplatz pauschal mit 300,- bis 1.200,- Euro pro Jahr absetzen. Nähere Informationen zum Arbeitsplatz-Pauschale oder Home-Office-Pauschale für Selbstständige finden Sie in einem weiteren unserer Artikel.
Steuerliche Entlastungen für Selbstständige 2023
Das neue Entlastungspaket 2023 bietet für Selbstständige (EPUs und KMUs) in Österreich eine Reihe an steuerlichen Vorteilen. Die oben genannten sind nur einige Maßnahmen, die Ihnen dabei helfen können, Ihre steuerliche Belastung zu reduzieren. Um Ihre steuerlichen Vorteile zur Gänze ausschöpfen zu können, empfehlen wir Ihnen dennoch einen Steuerberater zu konsultieren.
Wir, Ihre Steuerberatungskanzlei in Wien bestechen durch jahrelange Erfahrung, fachliche Kompetenz, Verlässlichkeit und einer absoluten Schwerpunktlegung auf eine persönliche und ausführliche Beratung. Falls Sie also noch offene Fragen zu Ihren Steuervorteilen als Selbständige:r haben, dann würden wir Sie gerne im Rahmen eines kostenlosen Erstgespräches kennenlernen.
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